Welches Recht über den Nachlass entscheidet: das des Wohnsitzlandes oder das gewählte

Wer einen Teil des Jahres in seinem Heimatland verbringt, wie so viele deutsche, österreichische oder Schweizer Residenten auf Mallorca, den Kanaren oder an der Küste, hat trotzdem nur einen gewöhnlichen Aufenthalt: das Land, zu dem die festere Bindung bestand. Ein Haus auf Mallorca oder in Alicante genügt nicht, wenn das Leben in Deutschland weiterging.

Nur ausnahmsweise, wenn alles auf eine viel engere Verbindung zu einem anderen Land hinweist, gilt das Recht dieses anderen Landes. Das kann zum Beispiel vorkommen, wenn jemand kurz vor seinem Tod umgezogen war.

Das anwendbare Recht gilt für den gesamten Nachlass: wer erbt, die Anteile der Kinder und des Ehegatten, die Haftung für Schulden und die Teilung. Es gilt auch, wenn es das Recht eines Landes außerhalb der EU ist.

Starb der Verstorbene vor dem 17. August 2015, wandte Spanien grundsätzlich das Recht seiner Staatsangehörigkeit an.

Ein anderes Recht ist nicht wählbar, und auch nicht ein eigenes Recht für jeden Vermögensgegenstand: Das gewählte Recht gilt für alles.

Die Wahl kann ausdrücklich erfolgen oder sich eindeutig aus dem Testament ergeben, etwa wenn es auf bestimmte Regeln dieses Rechts verweist. Ein allgemeiner Satz, etwa den Kindern zu hinterlassen, was ihnen nach ihrem Heimatrecht zusteht, genügt nicht: In einem solchen Fall wurde das Recht des Wohnsitzlandes angewendet.

Testamente aus der Zeit vor dem 17. August 2015 können ebenfalls als Wahl des Heimatrechts gelten, wenn sich aus dem Testament selbst klar ergibt, dass es nach diesem Recht errichtet wurde.

Spanien hat mehrere Erbrechte: das Zivilgesetzbuch und die Rechte von sechs Regionen. Für einen Ausländer gilt das Recht des Ortes in Spanien, an dem er lebte: das Zivilgesetzbuch in Madrid, Andalusien, der Region Valencia oder auf den Kanaren, das katalanische Recht in Katalonien und auf den Balearen das Recht seiner Insel.

Sein Heimatland sieht das vielleicht anders. Hatte er Vermögen in einem Land, das die europäischen Regeln nicht anwendet, können die Behörden dort auf dieses Vermögen ein anderes Recht anwenden.

Ist das anwendbare Recht ausländisch, lässt Spanien eine einzelne Regel davon nur dann unangewendet, wenn ihr Ergebnis offensichtlich gegen die Grundprinzipien des spanischen Rechts verstößt.

Auf Mallorca und Menorca haben die Kinder Anspruch auf ein Drittel des Nachlasses, oder auf die Hälfte, wenn es mehr als vier sind, und der überlebende Ehegatte auf einen Nießbrauch. Auf Ibiza und Formentera haben die Kinder denselben Anteil, der Ehegatte aber keinen Pflichtteil.

Seit 2023 können Ausländer, die auf den Inseln leben und nicht ihr Heimatrecht gewählt haben, auch die balearischen Erbverträge nutzen, mit denen ein Kind zu Lebzeiten des Elternteils etwas erhält und dafür auf seinen Pflichtteil verzichtet.

Bei der Steuer haben Ehegatte, Kinder, Enkel, Eltern und Großeltern seit Juli 2023 eine Vergünstigung von 100 %, auch wenn die Steuer trotzdem erklärt werden muss. Für Erben, die im Ausland leben, gilt sie bei Todesfällen seit dem 25. Juli 2025.

Das gemeinschaftliche Testament von Ehegatten, in Deutschland etwa als Berliner Testament üblich, ist Spaniern verboten, kann aber für Ausländer gültig sein, deren Recht es zulässt, wie das deutsche. Nach deutschem Recht kann der Überlebende nach dem Tod des einen Ehegatten seine wechselbezüglichen Verfügungen in der Regel nicht mehr widerrufen.

Deutschland hat ein zentrales Testamentsregister. Das spanische Grundbuchamt kann eine Auskunft daraus verlangen, vor allem wenn der Verstorbene in Deutschland lebte oder deutsches Recht gilt. Auch ein deutsches Dokument, das die Erben feststellt, etwa ein Erbschein, kann in Spanien dienen, wenn es einem spanischen gleichwertig ist.

Die Schweiz wendet die europäischen Regeln nicht an: Für Vermögen dort können ihre Behörden anderen Regeln folgen. Was das Recht Ihres Landes für Ihren Fall bedeutet, prüfe ich mit einem Anwalt von dort.

Ob das so ist, hängt vom Recht dieses Landes ab. Es ist einer der Punkte, die ich mit einem Anwalt von dort prüfe.

Um es hier zu verwenden, braucht man eine amtliche Ausfertigung mit Apostille, von Ausnahmen abgesehen, und eine Übersetzung. Gilt ein ausländisches Recht, muss außerdem sein Inhalt nachgewiesen werden, etwa durch eine Bescheinigung eines Notars oder Konsuls dieses Landes. Vor dem Notar und dem Grundbuchamt gilt: Ohne diesen Nachweis wird der Erbfall nicht eingetragen, und an seiner Stelle wird nicht einfach spanisches Recht angewendet.

Vorsicht bei Testamenten in zwei Ländern: Ein späteres Testament kann ein früheres widerrufen, auch wenn es in einem anderen Land errichtet wurde. Wer für jedes Land eines will, muss sie aufeinander abstimmen und festhalten, dass sie sich nicht gegenseitig widerrufen.

Man verwendet es zum Beispiel, um ein Konto in einem anderen Land aufzulösen oder dort ein Haus eintragen zu lassen. Eine Bank, die an die im Zeugnis genannte Person zahlt, ist geschützt, außer sie wusste, dass das Zeugnis unrichtig war.

In Spanien stellt es der Notar oder das Gericht aus, das den Nachlass abwickelt, aber nur, wenn Spanien zuständig ist, etwa weil der Verstorbene hier lebte. Lebte er in einem anderen EU-Staat, stellen es die Behörden dieses Staates aus, und das spanische Grundbuchamt erkennt es als Grundlage für die Eintragung an, sofern die beglaubigte Abschrift noch gültig ist.

Jede beglaubigte Abschrift gilt sechs Monate. In Dänemark und Irland gilt es nicht, ebenso wenig außerhalb der EU, etwa in der Schweiz.